Как правильно вести учет доходов и расходов ИП?

Как правильно вести семейный бюджет — способы

Но в ряде случаев без расчетного счета не обойтись: оплата аренды, оплата поставок, прием денег от корпоративных клиентов – требуют наличие счета.

Услуги банка не бесплатны и могут достигать вполне серьезных сумм (Например, ВТБ 24 за работу с бумажными носителями установил абонентскую плату 10 000 рублей в месяц).

Прежде, чем открывать счет, посмотрите на сайте банка тарифы для корпоративных клиентов.

На что следует обратить внимание:

  • Стоимость абонентского обслуживания;
  • Стоимость системы банк-клиент;
  • Стоимость проведения платежного поручения;
  • Стоимость внесения и снятия наличных денег.

В большинстве случаев тарифы вас расстроят. Более того, выбрав банк с минимальными тарифами, через некоторое время вы с удивлением узнаете, что банк пересмотрел их в сторону увеличения, не уведомив вас об этом, лишь разместив информацию об этом на своем сайте — закон им это позволяет. В качестве утешения можно сказать следующее:

  • Вы не обязаны пожизненно обслуживаться в одном банке: не понравилось – уходите;
  • Расчетный счет ИП, в отличие от ООО, застрахован на 1 400 000 рублей.

Контрольно-кассовая техника. Ее применение обязательно при расчетах наличными или банковскими картами. Освобождены плательщики ЕНВД и Патентной системы налогообложения.

Аппараты стоят по-разному: самые простенькие от 10 000 рублей, сложные (фискальные регистраторы программное обеспечение) стоят очень дорого.

Надо иметь в виду следующее: ККТ надо обслуживать, те ежегодно тратиться на замену ЭКЛЗ (электронная начинка аппарата) и оплату услуг специализированного технического центра.

ВАЖНО: КТТ имеет нормативный срок амортизации – 7 лет. Поэтому не стоит покупать бывшие в употреблении аппараты, т.к., во-первых, у них этот срок может подходить к концу, а во-вторых, обязательная при смене собственника замена ЭКЛЗ может стоить три четверти стоимости нового аппарата.

Затраты, связанные с ведением учета и представлением отчетности. Очень частое заблуждение начинающих предпринимателей, что налоговая инспекция будет присылать письма с квитанциями на оплату налогов по ИП, как это делается с транспортным налогом или налогом на квартиру.

Про это надо забыть. Индивидуальный предприниматель сам обязан исчислять и уплачивать свои налоги, а налоговая инспекция проверяет правильность расчета и уплаты.

Поэтому индивидуальному предпринимателю надо самому достаточно глубоко погрузиться в эту проблему и тратить часть своего времени на расчет и уплату налогов, либо поручить это кому-либо (бухгалтеру или специализированной фирме). Естественно, это стоит денег.

Налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Затраты, которые непосредственно связаны с деятельностью:

  1. Вы должны понимать остается ли Ваш баланс доходов и расходов положительным.

    Если остается — Вы можете начать инвестировать и создавать источники пассивного дохода.

    Для этого достаточно сравнить остатки по своим счетам на 1 число прошлого месяца и текущего, или посмотреть динамику за несколько периодов. Если ваши остатки на счетах растут – Вы создаете капитал.

  2. Положительный баланс доходов и расходов

  3. Вам необходимо знать насколько эффективно работает Ваш капитал.

    В этом поможет аналитика доходов. Выделяем долю пассивных доходов. Далее просто поделите свои пассивные доходы за месяц на все свои сбережения и умножьте на 12 – получите среднюю годовую ставку доходности, с которой работает ваш капитал. Также данная диаграмма поможет понять Вам насколько вы финансово-независимы.

  4. Диаграмма личных доходов

  5. Вам необходимо знать насколько обдуманы Ваши расходы.

    Если остатки на счетах не растут так как вам хотелось бы важно поработать со своими расходами. Обратите внимание на что вы тратите. Являются ли эти затраты действительно необходимыми? Насколько они соответствуют Вашим долгосрочным целям или это просто спонтанные траты, которых можно было избежать. Разобраться в этом поможет диаграмма расходов.

  6. Диаграмма личных расходов

  7. Планируйте свой бюджет на месяц вперед для того чтобы управлять ситуацией на 100%.

    Следующим уровнем эффективного управления своими финансами является не просто учет своих финансовых операций, но и планирование личного бюджета. Бюджет поможет установить лимиты расходов, откладывать именно столько, сколько Вы запланировали и не потратить лишнего.

  8. Сравнение фактических расходов с плановыми лимитами

Еще раз хотим акцентировать Ваше внимание, что соблюдение описанных выше принципов позволит вести учет не просто ради галочки, чтобы потом бросить за «ненадобностью», а действительно добиваться результатов с помощью этого инструмента!

Как правильно вести учет доходов и расходов ИП?

Рекомендуем Вам воспользоваться нашим web-приложением Fin-plan для ведения учета доходов и расхода и планирования своего бюджета. Эта программа обладает широкими возможностями, приятным интерфейсом и абсолютно бесплатна. Для того, чтобы начать ей пользоваться уже сейчас нажмите в верхнем меню сайта кнопку «сервисы» или кнопку «войти»!

Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

Удачных Вам накоплений с Fin-plan.org!

За основу ведения ежемесячного семейного бюджета можно взять таблицу плана, представленную в третьем шаге. А метод ведения домашней бухгалтерии зависит от предпочтений человека, решившего заняться контролем финансового состояния семьи.

Как правильно анализировать данные о персональных финансах

Чтобы эффективно планировать бюджет, нужно точно знать сумму, которой придется управлять. Если зарплата начисляется неравномерно, укажите минимальную цифру, которой вы распоряжались в течение последних 3-6 месяцев.

Как правильно вести семейный бюджет

Пример расчета фиксированной суммы.

Мой доход Заработок жены Итог
6000 3500 9500 гривен

Если доход вашей семьи не фиксированный, сравнительная таблица поможет быстро определить минимальную сумму.

Месяц Доход семьи
1 8000
2 8400
3 8500
4 9000
5 8700
6 8200

Не забывайте каждые 3-6 месяцев обновлять данные и вносить корректировки в бюджет.

Задание

  1. Купите тетрадь.
  2. Запишите на 1-м листе общий месячный доход вашей семьи.
  3. Если точную сумму подсчитать не получается, запишите минимальную цифру, на которую вы можете рассчитывать.

В этом вам сильно поможет методика 7 конвертов. Основная идея этой системы состоит в том, чтобы разбить семейный доход на целевые нужды.

Предположим, доход нашей семьи 8000 гривен. Распределим эти деньги по конвертам.

Конверт % отчислений Сумма
1 Инвестиции 10 800
2 Коммунальные платежи, интернет 20 1600
3 Продукты питания 35 2800
4 Покупка сезонной одежды 10 800
5 Деньги на будущий отпуск 5 400
6 Расходы на потребности ребенка 15 1200
7 Деньги на будущую дорогостоящую покупку 5 400

Задание

  1. Прочтите статью «7 конвертов — простой и эффективный метод управления семейным бюджетом».
  2. Распределите средства по конвертам.
  3. Зафиксируйте это на 2-м листе тетради.

Когда вы поделите деньги по конвертам, весь ваш расход поделится на две категории:

  1. статистический – средства, которые тратятся на покупки, стоимость которых заранее известна;
  2. динамический – в этом случае стоимость и количество покупок постоянно меняется.
Статистический Динамический
Инвестиции Продукты питания
Коммунальные платежи, интернет Покупка сезонной одежды
Деньги на будущий отпуск Расходы на потребности ребенка
Деньги на будущую дорогостоящую покупку
Эти деньги вы откладываете сразу Этими средствами нужно ежедневно управлять

Определим статистические и динамические растраты нашей выдуманной семьи.

Статистические траты Сумма
Инвестиции 800
Коммунальные платежи, интернет 1600
Деньги на будущий отпуск 400
Деньги на будущую дорогостоящую покупку 400
Итог 3200 гривен
Динамические траты Сумма
Продукты питания 2800
Покупка сезонной одежды 800
Расходы на потребности ребенка 1200
Итог 4800 гривен

Задание

  1. Расфасуйте ваши расходы.
  2. На отдельном листе запишите размер всех статистических и динамических трат.

Динамические расходы – это остаток, который нужно ежедневно контролировать. В нашем примере у семьи есть 4800 гривен, которыми нужно активно управлять. Рассмотрим, как это проще всего сделать.

  1. Посчитайте количество дней до следующей зарплаты. Мы возьмем 30.
  2. Прибавьте 2 дня. Это резерв на непредвиденный случай.
  3. Разделите сумму динамических расходов на количество дней до следующей заработной платы. 4800 гривен / 32 дня = 150 гривен
  4. Результат – это ваш дневной лимит, за пределы которого вы не можете выходить.
  5. Сформируйте отчетную таблицу и контролируйте расходы с учетом установленного дневного лимита.
Дата Дневной лимит Потрачено
21.03.2017 150 гривен Покупка Сумма
Продукты 70
Проезд 9
Ремонт школы 50
Моющие средства 20
Итог 150 149
Баланс 1 гривна

Задание

  1. Рассчитайте дневной лимит.
  2. Расчертите отчетную таблицу для каждого дня.
  3. Закрывайтесь каждый день с нулевым или положительным балансом.

Каждую неделю подводите итоги.

День Баланс
1 1
2 0
3 0
4 -5
5 0
6 0
7 7
Итог 3 гривны
Неделя закрылась с положительным балансом, расходование бюджета проходит по плану, на следующей неделе никаких корректировок вносить не нужно

Дополнительную проверку проводите в конце месяца.

Неделя Баланс
1 3
2 0
3 10
4 -20
5 0
Итог -7 гривен
Месяц закрылся с отрицательным балансом, установка не выполнена. Чтобы исправить ситуацию, в следующем месяце нужно урезать бюджет на 7 гривен

Задание

  1. На отдельных листах прописывайте недельные и месячные балансы.
  2. Поощряйте себя за выполнение плана.
  3. Подумайте, за счет чего можно ликвидировать бюджетную недостачу.

Как вести учет своих доходов и расходов и для чего это нужно?

  1. Собрать статистику о своих финансах. Понять свои финансовые потоки.

    Вы знаете, сколько в прошлом месяце вы потратили на еду? Сколько на развлечения? Многие говорят, что не имеет смысла следить за такими мелочами, это не сделает нас богаче. Тем не менее, согласно исследованиям 62,3% американских миллионеров знают точный ответ на вопрос: «Сколько денег расходует ваша семья на питание, одежду, жилье и домашнее хозяйство?». Они знают это поскольку приобрели привычку записывать свои расходы, когда еще не были миллионерами. И эта привычка сослужила им добрую службу. Ведение личной бухгалтерии поможет Вам понять, куда уходят ваши деньги, остается ли у Вас положительная разница между доходами и расходами, которую можно откладывать и инвестировать.

  2. Контролировать свои траты в течение месяца.

    Если разница между доходами и расходами не велика, то о накоплениях на цели и инвестициях говорить рано, с чего нужно начать – так это с увеличения своих доходов и контроля своих расходов. Управление расходами не означает урезание расходов на еду и важные для вас вещи. Контроль расходов – это в первую очередь создание некой финансовой дисциплины, когда Вы понимаете свои цели и подчиняете свой ежемесячный бюджет этим целям, а не тратите деньги на все подряд, не считая их. Задача найти непродуктивные, «лишние» статьи расходов и отказаться от них.

  3. Опираясь на статистику, принимать более верные финансовые решения, а также правильно планировать свои будущие финансы.

    Если Вы знаете, сколько тратите и зарабатываете — сможете с легкостью составить бюджет на будущие периоды. Дальше останется только сбалансировать свои цели и свое текущее финансовое состояние.

Однако как вести учет личных доходов расходов так, чтобы не бросить это занятие уже через месяц? Как сделать так, чтобы домашняя бухгалтерия стала реальным помощником в принятии решений? Мы систематизировали и вывели общие принципы и правила. Можно их придерживаться строго, можно перестраивать под себя, главное выстроить удобный для себя процесс фиксации и анализа своих финансовых данных.

Ведение домашней бухгалтерии – это просто

Налоговый учет ИП на УСН ведется с использованием книги учета доходов и расходов (КУДиР) — основного налогового регистра (ст. 346.24 НК РФ) при УСН.

Ведение КУДиР производится с соблюдением условий:

  • В книге отражаются доходы в соответствии со ст. 346.15 НК РФ и расходы, поименованные в закрытом списке ст. 346.16 НК РФ.
  • Запись производится в хронологическом порядке с выведением итогов на отчетную дату. Данные должны быть подтверждены документально.
  • Корректировочная запись (например, по факту возврата от покупателя) выполняется аналогично записи по исходной операции (продаже), но со знаком «минус» в колонке с суммой операции.
  • Реквизиты подтверждающих документов отражаются в КУДиР в столбце для внесения информации об основании записи.
  • КУДиР за налоговый период формируется полностью, все разделы, даже при наличии незаполненных разделов или отсутствии деятельности. 
  • Обязательным к заполнению являются все разделы, касающиеся учета доходов и расходов, основных средств, полученного убытка и сумм расходов для снижения налога.

Данные КУДиР используют для определения величины налога по УСН при уплате авансовых платежей и расчете с бюджетом по итогам налогового периода. Сводные показатели КУДиР отражаются в декларации, представляемой налогоплательщиком по итогам года.

Контроль данных производится при налоговой проверке, основными задачами которой являются:

  • определение полноты учета доходов и документального подтверждения расходов;
  • подтверждение правильности внесения показателей в КУДиР и декларацию;
  • выявление точности исчисления единого налога по отчетным и налоговым периодам.

Ведение книги осуществляется в ручной (в бумажном варианте) или электронной форме с последующим выводом на печать. Книга формируется по налоговому годовому периоду, прошивается и заверяется предпринимателем. Для каждого календарного года открывается новая книга вне зависимости от того, велась ли ранее деятельность. Заверять КУДиР в ИФНС не требуется.

Об условиях признания затрат читайте в статье «Принимаемые расходы при УСН в 2015-2016 годах».

Учет всех мелких расходов – это самая распространенная ошибка. Вам не нужно расписывать все свои расходы до мелочей, сосредоточьтесь на том, что вас действительно интересует. Для начала ограничьтесь несколькими основными категориями. Это могут быть, например, продукты (продукты – это важно, в среднестатистической семье большая часть денег тратится именно на них), регулярные и обязательные платежи (квартплата, телефон, транспорт, кредит), вещи (одежда, мебель посуда), развлечения (алкоголь, кафе, кино) и прочее (сюда входят все незапланированные траты, такие как подарки).

Последние две категории требуют особо пристального внимания при ведении домашней бухгалтерии, т.к. именно эти траты нужно тщательно контролировать и по возможности сокращать. Понятно, что уменьшить траты на продукты и вещи трудновато – чтобы меньше тратить на еду, нужно меньше есть. На это мы пойти не можем, по крайней мере, вот так сразу.

Позже, когда вы немного освоитесь, можно разделить основные категории на более мелкие статьи расходов. Например, продукты можно разделить на основные и излишества, а именно – сладости, жвачка, газировка и так далее. Категорию «Вещи» нужно разделить по тому же принципу – необходимые и не очень (скажем уж прямо – совсем ненужные, купленные спонтанно).

Как правильно вести учет доходов и расходов ИП?

Вторую категорию («Излишества») стоит держать под контролем и можно даже немного сократить, но без фанатизма, т.к. все мы люди, у всех есть слабости. Ну, и так далее. Категории можно «бить» до бесконечности, но это уже на любителя, т.е. профессионального пользователя программ для ведения домашней бухгалтерии.

Как вести личный бюджет?

Новичку стоит ограничиться несколькими основными категориями.

Разделим процесс на три этапа:

  1. Запишем все доходы и расходы
  2. Проанализируем расходы в прошлом
  3. Спланируем расходы в будущем

При этом процесс можно повторять, так как Вы быстро прекратите необдуманно тратить деньги и у Вас появится желание инвестировать свободные средства, а значит у Вас появятся новые доходы.

Систематизируем Ваши активы и доходы, например, список может быть таким:

  1. Зарплата
  2. Квартальные премии
  3. Подработка
  4. Стипендия/пенсия
  5. Прибыль в бизнесе
  6. Пассивный доход от инвестиций на рынке форекс.
  7. Продажа машины

Список может оказаться значительно больше или меньше, а так же отличаться всеми пунктами, это неважно, но, возможно, Вы откроете для себя, что источников дохода у Вас несколько больше, чем Вы думали.

Распишите Ваши ежемесячные расходы, а так же отмечайте все разовые расходы каждый день:

  1. Коммунальные платежи
  2. Еда
  3. Транспортные расходы
  4. Образование
  5. Выплата кредитов
  6. Отдых

Как правильно вести учет доходов и расходов ИП?

Важно записывать расходы каждый день, не откладывать, иначе Вы забудете мелкие расходы, которые могут оказаться значимыми в сумме. Если у Вас есть смартфон, то фиксировать расходы можно моментально, хотя для этого вполне сгодится блокнот, или Вы можете собирать все чеки.

В конце месяца Вы можете подвести итоги, свести диаграммы и графики, если Вам так удобнее и проанализировать их, задуматься над тем, куда ушли Ваши деньги и так ли важны были эти траты, чтобы избежать ненужных в будущем. А уж найти применение освободившимся деньгам найти не так сложно, например, потратив их на то, о чем давно мечтали и действительно хотели, но потеряли среди импульсивных покупок, хотя я бы рекомендовал свободные деньги заставлять работать, например инвестировав их в ПАММ счета.

По окончанию года важно провести аналогичную процедуру для всего года сразу, Вы выясните, что мелкие ежедневные траты могут стоить Вам хорошего отпуска, а бросив вредные привычки можно заработать на приличную иномарку.

А Вы ведете учет личных финансов?

Удачных Вам инвестиций, и не забудьте подписаться на новые статьи.

Ведите домашнюю бухгалтерию «по крупному»

Это не так, нужно вести домашнюю бухгалтерию по-крупному, используя 4-6 основных категорий, не больше.

Итак, развенчаем миф номер один. Вы приходите домой из крупного сетевого магазина типа Ашан с чеком длинной в метр. Нужно ли посвятить весь вечер вбиванию этого чека в программу? Конечно, нет! Выделите основные статьи расходов, например, вы купили пару банок пива на вечер и еще бутылку водки на приближающийся праздник 1-го мая, одну табуретку на кухню и кучу продуктов.

Вы это прекрасно помните и без чека. Поэтому все, что вам нужно – это общая сумма чека, которую, кстати, легко получить, если вы уже ведете домашнюю бухгалтерию, вычтя сумму денег в кошельке из суммы которую показывает программа. Итак, нам даже чек не нужен. Мы легко можем вычислить, сколько мы сегодня потратили, а стоимость пары банок пива и бутылки водки мы помним наизусть.

Стоимость табуретки мы тоже помним – проверили перед покупкой, а то сейчас всякое бывает – копеечная на вид вещь, а на кассе выясняется, что стоит она как самолет. В итоге в программу для домашней бухгалтерии мы вбиваем всего три позиции, а именно: алкоголь, табуретка и все остальное (продукты). И не страшно, если вы купили еще и носки, но вот досада – забыли об этом, и эта сумма оказалась в продуктах.

Не пошло – картошка компенсирует носки. Всегда. Они в некотором роде взаимозаменяемы.

В итоге мы тратим всего пару минут вечером на то, чтобы вести домашнюю бухгалтерию, а взамен получаем полный контроль над своими финансами. Выгодный обмен, не так ли? Еще неплохо раз в неделю пересчитать деньги в карманах и сверять с балансом в программе для ведения домашней бухгалтерии. Если будет недостача, прикинуть, на что еще мы могли потратить деньги на прошлой неделе и скорректировать баланс. Как правило, неучтенными остаются продукты или что-то из категории развлечения (жвачки, вода, пиво). Туда и следует отнести недостачу.

Хотелось бы поблагодарить Вас за очень КАЧЕСТВЕННЫЙ продукт, который реально помогает удобно и наглядно вести домашнюю бухгалтерию.

Владимир

Заключение

Теперь вы знаете, как можно организовать домашнюю бухгалтерию в тетради. Не откладывайте эти знания в долгий ящик. Прямо сейчас возьмите любую тетрадь или блокнот, посмотрите образец заполненной таблицы и начните планировать свой бюджет. Я искренне желаю всем успехов.